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    商業(yè)銀行資本充足率管理辦法(2007修訂)
    來源:?時(shí)間:2007-08-06?瀏覽量:5642
      【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)
      【發(fā)布文號(hào)】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2007第11號(hào)
      【發(fā)布日期】2007-07-03
      【生效日期】2007-07-03
      【失效日期】-----------
      【所屬類別】國家法律法規(guī)
      【文件來源】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

    商業(yè)銀行資本充足率管理辦法(2007修訂)

    (中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2007第11號(hào))




      《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于修改〈商業(yè)銀行資本充足率管理辦法〉的決定》已經(jīng)2006年12月28日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第55次主席會(huì)議通過,現(xiàn)予公布,自公布之日起施行。              

    主席 劉明康
    二○○七年七月三日


    中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于修改《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的決定

      中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)決定對(duì)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》作如下修改: 

      一、第三條增加一款,作為第二款:“商業(yè)銀行的核心資本充足率,是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的核心資本與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率?!薄?BR>
      二、第十二條第三款修改為:“附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)?!薄?BR>
      增加一款,作為第四款:“對(duì)計(jì)入所有者權(quán)益的可供出售債券公允價(jià)值正變動(dòng)可計(jì)入附屬資本,計(jì)入部分不得超過正變動(dòng)的50%;公允價(jià)值負(fù)變動(dòng)應(yīng)全額從附屬資本中扣減。商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí),應(yīng)將計(jì)入資本公積的可供出售債券的公允價(jià)值從核心資本中轉(zhuǎn)入附屬資本?!薄?BR>
      三、第二十一條增加一款,作為第二款:“商業(yè)銀行持有我國其他商業(yè)銀行發(fā)行的混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%?!薄?BR>
      四、刪去第三十五條第二款?!?BR>
      五、刪去第四十條第一款第(六)項(xiàng)?!?BR>
      第二款修改為:“對(duì)于采取前款糾正措施后商業(yè)銀行逾期未改正的,或其行為已嚴(yán)重危及該商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的,根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)程度及資本補(bǔ)充計(jì)劃的實(shí)施情況,銀監(jiān)會(huì)有權(quán)依法采取限制商業(yè)銀行分配紅利和其他收入、責(zé)令商業(yè)銀行停辦除低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)以外的其他一切業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)商業(yè)銀行增設(shè)機(jī)構(gòu)和開辦新業(yè)務(wù)等措施?!薄?BR>
      六、第四十七條增加一款,作為第二款:“政策性銀行資本充足率的計(jì)算和監(jiān)督管理,參照本辦法的規(guī)定,但對(duì)政策性銀行的資本充足率披露不作統(tǒng)一要求”?!?BR>
      七、刪去第五十三條?!?BR>
      八、附件1《資本定義》第二條增加一項(xiàng),作為第五項(xiàng):“混合資本債券:商業(yè)銀行發(fā)行的帶有一定股本性質(zhì),又帶有一定債務(wù)性質(zhì)的資本工具。商業(yè)銀行發(fā)行的符合以下要求的混合資本債券可以計(jì)入附屬資本: 

      1.債券期限在15年以上(含15年),發(fā)行之日起10年內(nèi)不得贖回。10年后銀行可以具有一次贖回權(quán),但行使贖回權(quán)需得到銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn);若10年后銀行未行使贖回權(quán),可以適當(dāng)提高債券的利率,但提高利率的次數(shù)不能超過一次?!?BR>
      2.當(dāng)核心資本充足率低于4%時(shí),銀行可以延期支付利息;若同時(shí)盈余公積與未分配利潤之和為負(fù)且最近12個(gè)月內(nèi)未支付普通股現(xiàn)金股利,銀行必須延期支付利息。遞延的利息將根據(jù)本期債券的利率計(jì)算利息。在不滿足延期支付利息的條件時(shí),銀行應(yīng)立即支付欠息及欠息產(chǎn)生的利息?!?BR>
      3.債券到期時(shí),若銀行無力支付索償權(quán)在本債券之前的銀行債務(wù),或支付本債券將導(dǎo)致無力支付索償權(quán)在本債券之前的銀行債務(wù),可以延期支付本債券的本金和利息?!?BR>
      4.當(dāng)銀行倒閉或清算時(shí),本債券清償順序列于商業(yè)銀行發(fā)行的長(zhǎng)期次級(jí)債之后,先于商業(yè)銀行股權(quán)資本。 

      5.商業(yè)銀行若未行使混合資本債券的贖回權(quán),在債券距到期日前最后5年,其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣20%?!?BR>
      6.商業(yè)銀行混合資本債券不得由銀行或第三方提供擔(dān)保?!?BR>
      7.商業(yè)銀行提前贖回混合資本債券、延期支付利息、或債券到期時(shí)延期支付債券本金和應(yīng)付利息時(shí),需事先得到銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)?!薄?BR>
      九、附件5《信息披露的內(nèi)容》第三條第(二)項(xiàng)增加一點(diǎn),作為第5點(diǎn):“混合資本債券;” 

      本決定自公布之日起施行。 

      《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》根據(jù)本決定作相應(yīng)修改并對(duì)條款順序作相應(yīng)調(diào)整后,重新公布。

      
    商業(yè)銀行資本充足率管理辦法  
    (中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2004年第2號(hào)令頒布實(shí)施 根據(jù)2006年12月28日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第五十五次主席會(huì)議《關(guān)于修改〈商業(yè)銀行資本充足率管理辦法〉的決定》修正)  

      第一章 總 則

      第一條 為加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管,促進(jìn)商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運(yùn)行,根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理?xiàng)l例》等法律法規(guī),制定本辦法?!?BR>
      第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行,包括中資銀行、外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行?!?BR>
      第三條 本辦法中的資本充足率,是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的資本與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率?!?BR>
      商業(yè)銀行的核心資本充足率,是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的核心資本與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。 

      第四條 商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算應(yīng)建立在充分計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)損失準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上?!?BR>
      第五條 商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)?!?BR>
      第六條 商業(yè)銀行應(yīng)同時(shí)計(jì)算未并表的資本充足率和并表后的資本充足率?!?BR>
      第七條 商業(yè)銀行資本充足率不得低于百分之八,核心資本充足率不得低于百分之四?!?BR>
      第八條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì))按照本辦法對(duì)商業(yè)銀行資本充足率、資本管理狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查?!?BR>
      第九條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法披露資本充足率信息。

      第二章 資本充足率計(jì)算

      第十條 商業(yè)銀行計(jì)算并表后的資本充足率時(shí),應(yīng)將以下機(jī)構(gòu)納入并表范圍: 

     ?。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行擁有其過半數(shù)以上(不包括半數(shù))權(quán)益性資本的被投資金融機(jī)構(gòu),包括:  

      1.商業(yè)銀行直接擁有其過半數(shù)以上權(quán)益性資本的被投資金融機(jī)構(gòu);  

      2.商業(yè)銀行的全資子公司擁有其過半數(shù)以上權(quán)益性資本的被投資金融機(jī)構(gòu);  

      3.商業(yè)銀行與其全資子公司共同擁有其過半數(shù)以上權(quán)益性資本的被投資金融機(jī)構(gòu)?!?BR>
     ?。ǘ┥虡I(yè)銀行不擁有其過半數(shù)以上的權(quán)益性資本,但與被投資金融機(jī)構(gòu)之間有下列情況之一的,應(yīng)將其納入并表范圍: 

      1.通過與其他投資者之間的協(xié)議,持有該機(jī)構(gòu)半數(shù)以上的表決權(quán);  

      2.根據(jù)章程或協(xié)議,有權(quán)控制該機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策;  

      3.有權(quán)任免該機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員;  

      4.在該機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)有半數(shù)以上投票權(quán)。 

      可以不列入并表范圍的機(jī)構(gòu)包括:已關(guān)閉或已宣告破產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu);因終止而進(jìn)入清算程序的金融機(jī)構(gòu);決定在一年之內(nèi)售出而短期持有其過半數(shù)以上權(quán)益性資本的金融機(jī)構(gòu);受所在國外匯管制及其他突發(fā)事件影響、資金調(diào)度受到限制的境外附屬金融機(jī)構(gòu)?!?BR>
      第十一條 商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算公式: 

      資本充足率=(資本—扣除項(xiàng))/(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本) 

      核心資本充足率=(核心資本—核心資本扣除項(xiàng))/(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本) 

      第十二條 商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本?!?

      核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。 

      附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。 

      對(duì)計(jì)入所有者權(quán)益的可供出售債券公允價(jià)值正變動(dòng)可計(jì)入附屬資本,計(jì)入部分不得超過正變動(dòng)的50%;公允價(jià)值負(fù)變動(dòng)應(yīng)全額從附屬資本中扣減。商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí),應(yīng)將計(jì)入資本公積的可供出售債券的公允價(jià)值從核心資本中轉(zhuǎn)入附屬資本?!?BR>
      第十三條 商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的100%;計(jì)入附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過核心資本的50%?!?BR>
      第十四條 業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí),應(yīng)從資本中扣除以下項(xiàng)目: 

     ?。ㄒ唬┥套u(yù); 

      (二)商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資; 

     ?。ㄈ┥虡I(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資?!?BR>
      第十五條 商業(yè)銀行計(jì)算核心資本充足率時(shí),應(yīng)從核心資本中扣除以下項(xiàng)目: 

     ?。ㄒ唬┥套u(yù); 

      (二)商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的50%; 

     ?。ㄈ┥虡I(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)資本投資的50%?!?BR>
      第十六條 商業(yè)銀行計(jì)算各項(xiàng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí),應(yīng)首先從貸款賬面價(jià)值中扣除專項(xiàng)準(zhǔn)備;其他各類資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備,也應(yīng)從相應(yīng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值中扣除?!?BR>
      第十七條 商業(yè)銀行境外債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,以相應(yīng)國家或地區(qū)的外部信用評(píng)級(jí)結(jié)果為基準(zhǔn)。不同評(píng)級(jí)公司對(duì)同一國家或地區(qū)的評(píng)級(jí)結(jié)果不一致時(shí),選擇較低的評(píng)級(jí)結(jié)果?!?BR>
      (一)對(duì)其他國家或地區(qū)政府的債權(quán),該國家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA-以上(含AA-)的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%,AA-以下的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%; 

      (二)對(duì)境外商業(yè)銀行、證券公司的債權(quán),注冊(cè)地所在國或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA-以上(含AA-)的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%,AA-以下的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%; 

     ?。ㄈ?duì)其他國家或地區(qū)政府投資的公用企業(yè)的債權(quán),所在國家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA-以上(含AA-)的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%,AA-以下的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。 

      第十八條 商業(yè)銀行對(duì)多邊開發(fā)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。 

      第十九條 商業(yè)銀行對(duì)我國中央政府和中國人民銀行本外幣債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重均為0%。 

      商業(yè)銀行對(duì)我國中央政府投資的公用企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%?!?BR>
      第二十條 商業(yè)銀行對(duì)我國政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%?!?BR>
      第二十一條 商業(yè)銀行對(duì)我國其他商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%,其中原始期限四個(gè)月以內(nèi)(含四個(gè)月)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。 

      商業(yè)銀行持有我國其他商業(yè)銀行發(fā)行的混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。  

      第二十二條 商業(yè)銀行對(duì)我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%?!?BR>
      商業(yè)銀行對(duì)我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司的其他債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%?!?BR>
      第二十三條 商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)、個(gè)人的債權(quán)及其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重均為100%。 

      第二十四條 個(gè)人住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%?!?BR>
      第二十五條 下列質(zhì)物具有風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用: 

     ?。ㄒ唬┮蕴貞?、封金或保證金等形式特定化后的現(xiàn)金; 

     ?。ǘS金; 

      (三)銀行存單; 

     ?。ㄋ模┪覈?cái)政部發(fā)行的國債; 

     ?。ㄎ澹┲袊嗣胥y行發(fā)行的票據(jù); 

     ?。┪覈咝糟y行、商業(yè)銀行發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票; 

     ?。ㄆ撸┪覈醒胝顿Y的公用企業(yè)發(fā)行的企業(yè)債券、票據(jù)和承兌的匯票; 

     ?。ò耍┰u(píng)級(jí)為AA-以上(含AA-)國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券,在這些國家或地區(qū)注冊(cè)的商業(yè)銀行、證券公司及政府投資的公用企業(yè)所發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票; 

     ?。ň牛┒噙呴_發(fā)銀行發(fā)行的債券。 

      以前款所列質(zhì)物質(zhì)押的貸款,取得與質(zhì)物相同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,或取得對(duì)質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分質(zhì)押的貸款,受質(zhì)物保護(hù)的部分獲得相應(yīng)的低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重?! ?BR>
      第二十六條 下列保證主體提供的保證具有風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用: 

     ?。ㄒ唬┪覈咝糟y行、商業(yè)銀行; 

     ?。ǘ┙?jīng)國務(wù)院批準(zhǔn),為使用外國政府或國際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的我國國家機(jī)關(guān); 

     ?。ㄈ┪覈醒胝顿Y的公用企業(yè); 

     ?。ㄋ模┰u(píng)級(jí)為AA-以上(含AA-)國家或地區(qū)的政府以及在這些國家或地區(qū)注冊(cè)的商業(yè)銀行,這些國家或地區(qū)政府投資的公用企業(yè); 

     ?。ㄎ澹┒噙呴_發(fā)銀行?!?BR>
      以前款所列保證主體提供全額保證的貸款,取得對(duì)保證人直接債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分保證的貸款,被保證部分獲得相應(yīng)的低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重?!?BR>
      第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)表外業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本?!?BR>
      商業(yè)銀行應(yīng)將表外項(xiàng)目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù),獲得等同于表內(nèi)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn),然后根據(jù)交易對(duì)象的屬性確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,計(jì)算表外項(xiàng)目相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)?!?BR>
      對(duì)于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn),使用現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法計(jì)算。 

      第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本?!?BR>
      市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而導(dǎo)致表內(nèi)外頭寸損失的風(fēng)險(xiǎn)。本辦法所稱市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括以下風(fēng)險(xiǎn):交易賬戶中受利率影響的各類金融工具及股票所涉及的風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)銀行全部的外匯風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)?!?BR>
      第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)該按照本辦法的規(guī)定設(shè)立交易賬戶,交易賬戶中的所有項(xiàng)目均應(yīng)按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)?!?BR>
      交易賬戶包括:商業(yè)銀行從事自營而短期持有并旨在日后出售或計(jì)劃從買賣的實(shí)際或預(yù)期價(jià)差、其他價(jià)格及利率變動(dòng)中獲利的金融工具頭寸;為執(zhí)行客戶買賣委托及做市而持有的頭寸;為規(guī)避交易賬戶其他項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)而持有的頭寸?!?BR>
      第三十條 交易賬戶總頭寸高于表內(nèi)外總資產(chǎn)的10%或超過85億元人民幣的商業(yè)銀行,須計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本?!?BR>
      第三十一條 按照本辦法不須計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的商業(yè)銀行,必須每季向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸?!?BR>
      第三十二條    商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。經(jīng)銀監(jiān)會(huì)審查批準(zhǔn),商業(yè)銀行可以使用內(nèi)部模型法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。

      第三章 監(jiān)督檢查 

      第三十三條 商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)本銀行資本充足率管理的最終責(zé)任, 負(fù)責(zé)確定資本充足率管理目標(biāo),審定風(fēng)險(xiǎn)承受能力,制定并監(jiān)督實(shí)施資本規(guī)劃。未設(shè)立董事會(huì)的,由行長(zhǎng)負(fù)責(zé)?!?BR>
      第三十四條  商業(yè)銀行高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)資本充足率管理的實(shí)施工作,包括制定本銀行資本充足率管理的規(guī)章制度,完善信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量和報(bào)告程序,定期評(píng)估資本充足率水平,并建立相應(yīng)的資本管理機(jī)制,加強(qiáng)對(duì)資本評(píng)估程序的檢查和審計(jì),確保各項(xiàng)監(jiān)控措施的有效實(shí)施?!?BR>
      第三十五條 商業(yè)銀行應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告未并表和并表后的資本充足率。并表后的資本充足率每半年報(bào)送一次,未并表的資本充足率每季報(bào)送一次。如遇影響資本充足率的特別重大事項(xiàng),應(yīng)及時(shí)報(bào)告銀監(jiān)會(huì)?!?BR>
      第三十六條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行資本充足率實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控。檢查內(nèi)容主要包括: 

     ?。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行資本充足率有關(guān)規(guī)章制度的制定和執(zhí)行情況; 

     ?。ǘ┥虡I(yè)銀行保持資本充足率的資本規(guī)劃和執(zhí)行情況,監(jiān)控資本水平的能力和手段; 

     ?。ㄈ┥虡I(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況; 

     ?。ㄋ模┥虡I(yè)銀行交易賬戶的設(shè)立、項(xiàng)目計(jì)價(jià)是否符合本辦法的規(guī)定。 

      第三十七條 根據(jù)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)管理能力,銀監(jiān)會(huì)可以要求單個(gè)銀行提高最低資本充足率標(biāo)準(zhǔn)?!?BR>
      第三十八條 根據(jù)資本充足率的狀況,銀監(jiān)會(huì)將商業(yè)銀行分為三類: 

     ?。ㄒ唬┵Y本充足的商業(yè)銀行:資本充足率不低于百分之八,核心資本充足率不低于百分之四; 

     ?。ǘ┵Y本不足的商業(yè)銀行:資本充足率不足百分之八,或核心資本充足率不足百分之四; 

      (三)資本嚴(yán)重不足的商業(yè)銀行:資本充足率不足百分之四,或核心資本充足率不足百分之二?!?BR>
      第三十九條 對(duì)資本充足的商業(yè)銀行,銀監(jiān)會(huì)支持其穩(wěn)健發(fā)展業(yè)務(wù)。為防止其資本充足率降到最低標(biāo)準(zhǔn)以下,銀監(jiān)會(huì)可以采取下列干預(yù)措施: 

     ?。ㄒ唬┮笊虡I(yè)銀行完善風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度; 

     ?。ǘ┮笊虡I(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力; 

     ?。ㄈ┮笊虡I(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)資本充足率的分析及預(yù)測(cè); 

     ?。ㄋ模┮笊虡I(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本維持計(jì)劃,并限制商業(yè)銀行介入部分高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)?!?BR>
      第四十條  對(duì)資本不足的商業(yè)銀行,銀監(jiān)會(huì)可以采取下列糾正措施: 

     ?。ㄒ唬┫掳l(fā)監(jiān)管意見書。監(jiān)管意見書的內(nèi)容包括:對(duì)商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀的描述、將采取的糾正措施、各項(xiàng)措施的詳細(xì)實(shí)施計(jì)劃; 

     ?。ǘ┮笊虡I(yè)銀行在接到銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管意見書的二個(gè)月內(nèi),制定切實(shí)可行的資本補(bǔ)充計(jì)劃; 

     ?。ㄈ┮笊虡I(yè)銀行限制資產(chǎn)增長(zhǎng)速度; 

     ?。ㄋ模┮笊虡I(yè)銀行降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模; 

     ?。ㄎ澹┮笊虡I(yè)銀行限制固定資產(chǎn)購置; 

     ?。﹪?yán)格審批或限制商業(yè)銀行增設(shè)新機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)。 

      對(duì)于采取前款糾正措施后商業(yè)銀行逾期未改正的,或其行為已嚴(yán)重危及該商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的,根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)程度及資本補(bǔ)充計(jì)劃的實(shí)施情況,銀監(jiān)會(huì)有權(quán)依法采取限制商業(yè)銀行分配紅利和其他收入、責(zé)令商業(yè)銀行停辦除低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)以外的其他一切業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)商業(yè)銀行增設(shè)機(jī)構(gòu)和開辦新業(yè)務(wù)等措施?!?BR>
      第四十一條 對(duì)資本嚴(yán)重不足的商業(yè)銀行,銀監(jiān)會(huì)除采取本辦法第四十條所列的糾正措施外,還可以采取以下糾正措施: 

     ?。ㄒ唬┮笊虡I(yè)銀行調(diào)整高級(jí)管理人員; 

     ?。ǘ┮婪▽?duì)商業(yè)銀行實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組,直至予以撤銷?!?BR>
      在處置此類商業(yè)銀行時(shí),銀監(jiān)會(huì)還將綜合考慮外部因素,采取其他必要措施。

      第四章  信息披露

      第四十二條 商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)本行資本充足率的信息披露,未設(shè)立董事會(huì)的,由行長(zhǎng)負(fù)責(zé)。信息披露的內(nèi)容須經(jīng)董事會(huì)或行長(zhǎng)批準(zhǔn)。 

      第四十三條 資本充足率的信息披露主要包括以下五個(gè)方面內(nèi)容:風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于涉及商業(yè)機(jī)密無法披露的項(xiàng)目,商業(yè)銀行可披露項(xiàng)目的總體情況,并解釋特殊項(xiàng)目無法披露的原因?!?BR>
      第四十四條 商業(yè)銀行資本充足率信息披露時(shí)間為每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了后的四個(gè)月內(nèi)。因特殊原因不能按時(shí)披露的,應(yīng)至少提前十五個(gè)工作日向銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)延遲?!?BR>
      第四十五條 商業(yè)銀行資本充足率信息在披露前應(yīng)報(bào)送銀監(jiān)會(huì)?!?BR>
      第四十六條 商業(yè)銀行應(yīng)在主要營業(yè)場(chǎng)所公布本辦法要求披露的信息內(nèi)容,并確保股東及相關(guān)利益人能及時(shí)獲得。

      第五章  附 則 

      第四十七條 外資獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、合資財(cái)務(wù)公司資本充足率的計(jì)算、監(jiān)督檢查和信息披露,比照適用本辦法。外國銀行在華分行參照本辦法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算人民幣風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)?!?BR>
      政策性銀行資本充足率的計(jì)算和監(jiān)督管理,參照本辦法的規(guī)定,但對(duì)政策性銀行的資本充足率披露不作統(tǒng)一要求。 

      第四十八條 附件1、附件2、附件3、附件4和附件5是本辦法的組成部分。附件有關(guān)內(nèi)容如下: 

      (一)附件1:資本定義; 

     ?。ǘ└郊?:表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重表; 

     ?。ㄈ└郊?:表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及表外項(xiàng)目的定義; 

     ?。ㄋ模└郊?:計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的標(biāo)準(zhǔn)法; 

     ?。ㄎ澹└郊?:信息披露的內(nèi)容?!?BR>
      第四十九條 本辦法中采用了標(biāo)準(zhǔn)普爾AA-的評(píng)級(jí)符號(hào),但對(duì)商業(yè)銀行選用外部信用評(píng)級(jí)公司不做規(guī)定,商業(yè)銀行可自行選擇評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果,并保持連續(xù)性?!?BR>
      第五十條 對(duì)其他國家或地區(qū)政府的債權(quán)包括對(duì)這些國家或地區(qū)政府、中央銀行和其他等同于政府機(jī)構(gòu)的債權(quán)。對(duì)于等同于政府的機(jī)構(gòu)的界定,以所在地銀行監(jiān)管當(dāng)局的規(guī)定為準(zhǔn)。 

      第五十一條 權(quán)益性資本是指能夠據(jù)以參與公司管理,對(duì)經(jīng)營決策有投票權(quán)的資本?!?BR>
      第五十二條  公用企業(yè)是指涉及公用事業(yè)的經(jīng)營者,包括供水、供電、供熱、供氣、郵政、電訊、交通運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)的經(jīng)營者。公用企業(yè)主要分布在國民經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)行業(yè)中,多數(shù)擔(dān)負(fù)向公眾提供服務(wù)的任務(wù),這些企業(yè)通常由國家通過政府財(cái)政手段創(chuàng)立,且投資規(guī)模巨大?!?BR>
      第五十三條 本辦法由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。 

      第五十四條 本辦法自2004年3月1日起施行。

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